領収書テンプレート（無料・Excel/Word/PDF）｜インボイス対応と収入印紙の自動判定つき

領収書とは？

喫茶店で打ち合わせをして、レジで「領収書をください」と言ったことのない会社員は、たぶんいません。

では、あの小さな紙に民法と印紙税法と消費税法が同時に乗っていることを、知っている人はどれくらいいるでしょうか。

領収書は、お金が手を離れた瞬間を写した証拠写真です。写真がピンぼけなら（宛名なし、但し書きは「お品代」）、あとから何も証明できません。

法律の土台は民法第486条です。代金を払った人は、受け取った人に受取証書の交付を求めることができます。つまり「領収書をください」と頼まれたら、出すのが原則です。

領収証・レシート・請求書との違い

「領収証」と「領収書」に法律上の違いはありません。どちらで書いても効力は同じです。

レシートも受取書の一種です。品目や時刻まで印字されるぶん、手書きの領収書より中身が詳しいこともあります。現金で5万円以上を受け取ってレシートを渡すなら、レシートにも収入印紙が必要です。

請求書は「払ってください」という書類で、領収書は「受け取りました」という書類です。向きが正反対です。ただし請求書に「領収」「代済」と書いて渡すと、その請求書は受取書として扱われます。

領収書ではないもの

銀行の振込明細やクレジットカードの利用明細は、支払った側の記録です。経費精算で領収書の代わりに使える場面はありますが、あなたが発行した領収書ではありません。

見積書も同じです。金額が書いてあっても、お金が動いた証明にはなりません。

領収書テンプレートに入れる項目

領収書の様式を決めた法律はありません。領収書の書き方にも、正解の型が一つあるわけではありません。

だからこそ、項目が一つ抜けていても誰も教えてくれません。困るのは、受け取った相手が経費精算や仕入税額控除をするときです。

一番大事な項目を一つ選ぶなら、私は領収書の内訳を選びます。

税抜金額と消費税額を分けて書くだけで、収入印紙は税抜金額で判定され、インボイスの要件も同時に満たせます。一行で二つ得をする項目です。

たとえば税込53,900円の領収書。内訳を書かなければ53,900円で判定されて200円の印紙が必要です。「税抜49,000円、消費税4,900円」と書けば、判定額は49,000円なので印紙はいりません。

Enerpize 領収書テンプレートに含まれる内容

「無料の領収書テンプレートなんて、どれも同じでしょう？」

半分は正解です。枠を印刷するだけなら、どれでも同じです。差が出るのは、書いたあと、渡したあと、そして7年後に税務調査で控えを探すときです。

Enerpize 領収書テンプレートは、その「あと」を軽くするために作りました。国税庁のタックスアンサーとインボイスQ&Aを一つずつ確認して、計算と判定をExcelに任せています。

印紙の判断を、書く前に済ませておく

金額、支払方法（現金・振込・カード）、渡し方（紙かPDFか）を入れると、「収入印紙：200円が必要」「不要（クレジットカード利用）」のように理由つきで表示されます。カードを選ぶと、但し書きに「（クレジットカード利用）」が自動で入ります。印紙を貼るか迷う時間は、ゼロにできます。

1冊で3つの顔を持つExcel

設定シートで「適格請求書」「適格簡易請求書」「免税事業者」を選ぶだけで、領収書の表示が変わります。免税事業者モードでは登録番号の行が消え、内訳の見出しも「消費税相当額」になります。登録番号のない事業者が番号らしきものを載せるのは禁止されているので、この切り替えは見た目以上に大事です。

控えが勝手にたまる発行台帳

インボイス発行事業者は、交付した領収書の写しを7年間保存しなければなりません。発行台帳シートに1行ずつ記録すれば、消費税額、領収金額、印紙の要否まで自動で計算され、再発行した領収書は色で目立ちます。

大字は、もう指で数えなくていい

「金壱拾壱萬円也」。手書きで書くと、桁を一つ飛ばしそうになりますよね。Excelが金額から大字を自動で作ります。Googleスプレッドシートでも同じように動く数式だけで組んでいます。

税率は1マスで差し替え

10%と8%は設定シートの1マスに入っています。端数処理（切り捨て・四捨五入・切り上げ）も1か所で選べます。

手書き派にも、英語が必要な店にも

A4に3枚並んだ手書き用、控えとお客様用が上下に並ぶ控え付き、「領収書 RECEIPT」の日英併記版を用意しました。ダウンロードは登録なしで、すぐに使えます。

領収書・適格請求書・適格簡易請求書・レシート・請求書の違い

適格請求書と領収書の違いで迷ったら、覚えておくルールは一つです。インボイスになるかどうかは、書類の名前ではなく、書いてある中身で決まります。

Excel・Word・PDF：領収書テンプレートの形式の選び方

同じ領収書でも、フォーマットを間違えると手間が倍になります。選び方の基準は「毎回パソコンで作るか、印刷して手で書くか」の一つだけです。

ExcelやWordで作った領収書をメールで送るときは、必ずPDFに変換してから送ってください。開いたまま送ると、相手の手元で数字を書き換えられるひな形を渡しているのと同じです。

テンプレートを開く時間も惜しいときは、入力するだけでPDFができる無料の請求書・領収書作成ツールも使えます。

領収書の書き方

領収書の書き方は、慣れてしまえば1分です。ただ、その1分の中に、あとで取り返しのつかない場所がいくつかあります。

Enerpize 領収書テンプレートを使った8つのステップ

ステップ1：設定シートで発行モードを選ぶ

最初に一度だけ、発行者名・住所・登録番号と発行モードを入れます。ここで選んだ内容が、領収書、控え付き、手書き用、発行台帳のすべてに反映されます。

ステップ2：日付は「受け取った日」を書く

発行日ではなく、代金を受け取った日です。銀行振込なら着金した日にすると、通帳と照らし合わせるときに迷いません。年は省略せず、西暦でも和暦でもかまいません。

ステップ3：宛名は正式名称で書く

「（株）」ではなく「株式会社」まで書きます。前株か後株かを間違えると、別の会社に見えてしまいます。

ステップ4：金額の書き方は「¥」と「-」で挟む

「¥110,000-」のように、先頭に「¥」、末尾に「-」、3桁ごとにカンマです。数字を書き足されないための昔からの知恵です。手書きの領収書なら、大字を使う金額の書き方がさらに効きます。Excel版は大字の金額も下に自動で表示します。

ステップ5：但し書きに品目を書く

「お品代として」で終わらせず、「Webサイト制作費として」のように、何の代金かを書きます。

ステップ6：税率ごとの内訳を入れる

領収書の内訳は、10%対象と8%対象を分け、それぞれの消費税額を書きます。インボイスでは、消費税額の端数処理は1枚の領収書につき税率ごとに1回だけです。品目ごとに端数を出して足し上げる方法は認められていません。

ステップ7：収入印紙と消印を確認する

紙の領収書で、税抜5万円以上を現金や振込で受け取ったら、収入印紙を貼り、印紙と紙面にまたがるように消印をします。Excel版はここを自動で判定します。

ステップ8：控えを発行台帳に残す

最後に発行台帳へ1行追加します。領収書の書き方は、ここまでやって完成です。インボイス発行事業者は写しを7年間保存する義務があるので、控え付きシートを印刷するか、台帳の記録で残します。

領収書の宛名と但し書きの書き方

領収書の書き方で一番質問が多いのが、この2つです。

領収書の宛名：「様」「御中」と「上様」

会社宛てなら「株式会社〇〇 御中」、担当者名まで入れるなら「株式会社〇〇 経理部 山田太郎 様」です。会社名に「様」を付けても間違いではありません。個人事業主宛てなら、屋号と氏名を並べて「〇〇デザイン 山田太郎 様」とすると、相手が帳簿と照らし合わせやすくなります。

「上様」は、小売業や飲食店業などが出す適格簡易請求書なら認められています。国税庁のインボイスQ&Aの手書き領収書の記載例でも、宛名は省略でき「上様」の表記も可能とされています。それ以外の業種が適格請求書として出す領収書では、受け取る事業者の氏名や名称が記載事項です。

宛名が空欄の領収書を受け取っても、自分で書き足してはいけません。改ざんを疑われるもとになります。発行した側に書いてもらうか、書き直してもらいましょう。

領収書の但し書き：例文つき

領収書の但し書きは「〇〇として」の形で書きます。最後に「として」を付けるのは、後ろに品目を書き足されないためです。

領収書の但し書きが「お品代」だけだと、何を買ったのか第三者に伝わりません。経費精算で差し戻されたり、税務調査で内容を聞かれたりします。軽減税率（8%）の品目がある場合は「※」などを付け、対象であることがわかるようにします。

収入印紙と印紙税：国税庁のルール

200円。

たったこれだけの印紙を貼り忘れると、600円の過怠税がかかります。本来の税額とその2倍で、合わせて3倍です（国税庁 No.7131）。税務調査の前に自分から申し出れば1.1倍で済みます。

国税庁のタックスアンサー No.7105によると、売上代金の領収書は印紙税法の第17号の1文書で、記載された受取金額が5万円未満なら非課税です。この5万円の線は2014年4月1日から適用されていて、それまでは3万円でした。

領収書の収入印紙はいくらから？

1億円を超える場合も金額に応じて段階があり、10億円超で20万円です（国税庁 No.7141）。Excel版の設定シートには全段階を入れてあります。

税抜金額で判定できる書き方

領収書の収入印紙で一番損をしやすいのが、ここです。

税抜金額と消費税額を分けて書けば、印紙は税抜金額で判定されます。税込金額だけを書くと、税込金額で判定されます。

一つだけ例外があります。免税事業者が「消費税相当額」を分けて書いても、免税事業者には納める消費税がないため、判定は税込金額です。Excel版は免税事業者モードを選ぶと、自動で税込金額の判定に切り替わります。

領収書の収入印紙が不要になるケース

• 受取金額が税抜5万円未満
• クレジットカード払いで、領収書にその旨を書いたとき（書かないと課税文書になります）
• PDFなどの電子データで渡したとき
• 公益法人や、個人の医師・弁護士・税理士などが業務で作る「営業に関しない受取書」

経済産業省が2026年3月に公表した2025年のキャッシュレス決済比率は58.0%でした（新しい算出方法による数値）。カード払いの領収書に「クレジットカード利用」と書くだけで印紙代が浮く場面は、確実に増えています。ただし、即時決済のデビットカードは代金を受け取った扱いになり、印紙が必要です。

紙の領収書を渡す前に確認すること

• 受取金額は税抜で5万円以上か
• 内訳に税抜金額と消費税額を分けて書いたか
• 支払方法はカードか、現金や振込か
• 印紙に消印をしたか

実務メモ：税理士法人が出す受取書は、個人の税理士と違って課税されます。法人化している事務所は、設定シートの「印紙税の対象」を「対象」のままにしておいてください。

インボイス制度と領収書

領収書なのに「適格請求書」？

名前が紛らわしいだけで、中身はシンプルです。国税庁のインボイス制度の案内でも、所定の事項が書かれていれば、領収書や納品書など書類の名前を問わずインボイスになると説明されています。

インボイス対応の領収書に必要な6項目

1. 発行者の氏名または名称と登録番号（T＋13桁）
2. 取引年月日
3. 取引内容（軽減税率の対象品目である旨を含む）
4. 税率ごとに区分した合計金額と適用税率
5. 税率ごとに区分した消費税額
6. 受け取る事業者の氏名または名称（宛名）

インボイス対応の領収書は、この6項目がそろっていれば手書きでもかまいません。登録番号はゴム印で押しても有効です。請求書の形でインボイスを出す場合は、適格請求書（インボイス）テンプレートを使ってください。

適格簡易請求書を出せる業種

小売業、飲食店業、写真業、旅行業、タクシー業、駐車場業（不特定かつ多数の者に対するもの）と、これらに準ずる事業です。適格簡易請求書では宛名を省略でき、消費税額と適用税率はどちらか一方の記載で足ります。

登録番号がない領収書と経過措置（2026年10月から70%）

登録番号のない領収書を受け取った側は、原則として仕入税額控除ができません。ただし経過措置があり、令和8年度の税制改正で割合が次のように見直されました。

つまり今月から、登録番号のない領収書の価値は少しだけ下がりました。取引先からインボイス対応の領収書を求められる場面は、これからさらに増えるはずです。

もう一つ、基準期間の課税売上高が1億円以下の事業者は、税込1万円未満の仕入れなら帳簿だけで仕入税額控除ができる「少額特例」があり、2029年9月30日まで使えます。

インボイス対応の領収書で確認すること

• 登録番号はT＋13桁で正しいか
• 10%と8%の金額と消費税額を分けたか
• 端数処理は税率ごとに1回か
• 宛名は必要な業種か、省略できる業種か

実務メモ：返品や値引きをしたときは「返還インボイス」が必要です。税込1万円未満の値引き（振込手数料を差し引かれた分など）なら交付は免除されます。

電子領収書と電子帳簿保存法

PDFで送るだけで、印紙代は0円になります。紙でもPDFでも領収書の書き方は同じですが、渡し方を変えるだけで税金が変わるのは、この書類くらいです。

その代わり、保存のルールがついてきます。

電子領収書に収入印紙はいらない

印紙税がかかるのは紙の「文書」で、メールで送ったPDFなどの電子データは含まれないとされています。5万円以上でも同じです。ただし、PDFとは別に紙の領収書も渡すと、その紙は課税文書になります。両方渡すと、せっかくの0円が200円に戻ります。

電子で渡した領収書の保存ルール

2024年1月1日から、電子で受け取った領収書は電子データのまま保存することが必要になりました。国税庁の電子帳簿保存法の一問一答にあるとおり、日付・金額・取引先で検索できる状態にしておくのが基本です。

電子領収書で確認すること

• PDFは書き換えられない形で送ったか（ExcelやWordのままで送らない）
• 紙の領収書を重ねて渡していないか
• ファイル名に日付・取引先・金額を入れたか

実務メモ：ファイル名を「20261007_株式会社〇〇_110000.pdf」のようにするだけで、検索の要件を満たしやすくなります。Excel版の発行台帳とファイル名をそろえておくと、7年後に探すときも一瞬です。

業種別：領収書テンプレートの使い方

同じ領収書でも、業種が変わると気をつける場所が変わります。

飲食店・小売店

店内飲食は10%、テイクアウトの食品は8%。1枚の領収書に両方が混ざるのが飲食店です。適格簡易請求書として出せるので、宛名は「上様」でも足ります。店舗の会計は小売店向けの Enerpizeでまとめて管理できます。

美容室・サロン

回数券やコースの前払いを受け取ったときこそ、但し書きに「カット回数券（5回分）として」と回数まで書きます。美容サロン向けの Enerpizeなら予約から会計までつながります。

士業・コンサルタント・フリーランス

報酬から源泉徴収された場合、領収金額には実際に受け取った額を書き、内訳で報酬額、消費税額、源泉徴収税額を示すと、双方の帳簿が一致します。個人の弁護士や税理士が業務で作る受取書は印紙が非課税です。法律事務所向けやコンサルティング向けの機能もあります。

ホテル・旅館

宿泊料と入湯税のように、消費税がかかるものとかからないものが混ざります。Excel版の「対象外の金額」の欄に入湯税を分けて入れれば、合計は自動で合います。ホテル向けの Enerpizeも確認してみてください。

清掃・メンテナンスなどの訪問サービス

現場で現金を受け取ることが多い業種です。A4に3枚並んだ手書き用を印刷して持ち歩けば、発行者名と登録番号はすでに印字されています。清掃サービス向けの Enerpizeでは、作業と請求をまとめて管理できます。

インバウンド対応の店舗

海外からのお客様に「RECEIPT」と書かれていない紙を渡すと、首をかしげられることがあります。日英併記版は「領収書 RECEIPT」の形で項目を並べています。英語だけの様式が必要なら英語版の領収書テンプレートもあります。

Enerpize で領収書テンプレートの先へ：発行を仕組みにする

月末に通帳と請求書の控えを並べて、どの入金がどの請求書の分か、指でなぞっていませんか？

テンプレートは1枚を正しく作るための道具で、領収書の書き方を覚える教科書にもなります。毎月何十枚も発行するなら、仕組みに任せたほうが早く、間違いも減ります。Enerpize は40,000社以上の企業が使うクラウドERPです。

請求書から入金、領収書までを一本の流れに

Enerpize の請求書・請求管理では、見積書をワンクリックで請求書に変換し、複数の税率を設定できます。カスタムフィールドと印刷テンプレートで、登録番号などの項目を書類に載せることもできます。一部入金も記録でき、取引先ごとの残高は取引明細書テンプレートのような形で確認できます。

店頭の会計はPOSで

Enerpize の POSは、レシートの書式をカスタマイズでき、現金とカードを組み合わせた分割払いにも対応します。インターネットが切れてもオフラインで売上を記録し、つながった瞬間に同期します。

受け取る側の領収書も同じ場所に

自社が受け取る領収書は、経費管理にまとめられます。小口現金で立て替えた分は、小口現金テンプレートで記録してから取り込むと、月末の精算が楽になります。

印紙の要否や登録番号の確認は、このテンプレートの判定と国税庁の資料で最終確認してください。

よくある間違いと直し方

まとめ

1. 領収書は日付・宛名・金額・但し書き・発行者の5項目が基本で、インボイス発行事業者は登録番号と税率ごとの消費税額も書きます。
2. 収入印紙は受取金額が5万円以上で必要です。税抜金額と消費税額を分けて書けば、税抜で判定されます。
3. クレジットカード払い（その旨を記載）、電子データでの交付、営業に関しない受取書は印紙が不要です。
4. 小売や飲食店などは、宛名を省略できる適格簡易請求書として領収書を出せます。
5. 登録番号のない領収書の経過措置は、2026年10月1日から70%に下がりました。
6. 控えは7年保存します。Enerpize 領収書テンプレートなら、発行台帳に1行ずつ残せます。

よくある質問

領収書の収入印紙はいくらから必要ですか？

受取金額が5万円以上の紙の領収書から必要で、5万円以上100万円以下なら200円です。税抜金額と消費税額を分けて書いていれば、税抜金額で判定します。

適格請求書と領収書の違いは何ですか？

別の書類ではありません。領収書に登録番号や税率ごとの消費税額など所定の項目が書かれていれば、その領収書が適格請求書（インボイス）になります。

領収書の宛名は自分で書いてもいいですか？

いいえ。受け取った側が書き足すと、改ざんを疑われます。発行した側に書いてもらうか、正しい宛名で書き直してもらいましょう。

領収書の宛名は「上様」でもいいですか？

小売業や飲食店業などが出す適格簡易請求書なら、宛名は省略でき「上様」でもかまいません。それ以外の業種が適格請求書として出す場合は、相手の正式名称が必要です。

領収書の但し書きは「お品代」でもいいですか？

避けたほうが安全です。何の代金か伝わらず、経費精算や税務調査で内容を聞かれます。品目や対象期間を書いてください。

登録番号がない領収書は使えますか？

経費としては使えます。消費税の仕入税額控除は原則できませんが、経過措置により2026年10月1日から2028年9月30日までは仕入税額相当額の70%を控除できます。

電子領収書（PDF）に収入印紙は必要ですか？

必要ありません。印紙税は紙の文書にかかる税金で、電子データは対象外です。ただし、同じ内容の紙の領収書も渡すと、その紙には印紙が必要です。

クレジットカード払いの領収書に収入印紙は必要ですか？

「クレジットカード利用」と書いておけば不要です。書かないと現金で受け取った領収書と区別がつかず、課税文書になります。

手書きの領収書もインボイスとして認められますか？

認められます。登録番号や税率ごとの金額など必要な項目がそろっていれば、手書きでもインボイスです。登録番号はゴム印で押してもかまいません。

領収書は再発行できますか？

義務はありませんが、発行するなら「再発行」と明記し、元と同じ番号と日付で出すと二重計上を防げます。5万円以上なら再発行分にも印紙が必要です。

個人事業主の領収書の書き方は？

法人と同じです。屋号があれば屋号と氏名を発行者欄に書き、印紙のルールも同じです。登録番号は、インボイス発行事業者の個人事業主だけが書きます。

免責事項

この記事とテンプレートは、2026年10月時点の法令と国税庁などの公表資料をもとにした一般的な情報です。個別の取引の判断は、税理士などの専門家にご相談ください。

著者について

Omar El Bahr（オマル・エル・バハル）は Enerpize のシニア・デジタルグロース・スペシャリストとして、国際市場における SEO、コンテンツ戦略、オーガニックグロースを統括しています。Forbes Communications Council のコントリビューターであり、Entrepreneur にもビジネスコミュニケーションとデジタル戦略に関する記事を寄稿しています。